El sindicato de técnicos de Hacienda ‘Gestha’ informa sobre un aspecto clave de cara a los pensionistas mutualistas que tienen derecho a solicitar la devolución del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) pagado de más desde el año 2019.
Concretamente, informan que los herederos de estos pensionistas también podrán reclamar la devolución del IRPF correspondiente, en caso de que el jubilado haya fallecido. Se trata de un aspecto que deben conocer los hijos y/o herederos de estos pensionistas.
Devolución del IRPF para pensionistas de mutualidades
Miles de pensionistas en España tienen derecho a recibir estas devoluciones del IRPF por parte de la Agencia Tributaria. En determinados casos, estas devoluciones pueden llegar, incluso, hasta 4.000 euros.
Los expertos de ‘Fidelitis’ informan que «la devolución está dirigida a aquellos pensionistas que cotizaron a las extintas mutualidades de previsión social entre los años 1967 y 1978″. Además, añaden que «aunque inicialmente el caso específico reconocido por la sentencia se refería a los pensionistas de la Mutualidad Laboral de la Banca, se ha extendido a mutualistas de otros sectores, como el comercio, la construcción y la metalurgia, entre otros».
Después de varias sentencias del Tribunal Supremo, se ha determinado que las cotizaciones a estas mutualidades no deberían haber tributado en su totalidad sobre el IRPF. Ahora, la JusticIa ordena una devolución del IRPF pagado de más para todos los pensionistas afectados.
Junto a todo esto, desde ‘Fidelitis’ recuerdan que «el órgano judicial declaró que los jubilados que reciben pensiones de jubilación o invalidez de las antiguas mutualidades tienen derecho a reducir sus rendimientos del trabajo en la declaración de este impuesto. De este modo, ya no se podría dar una doble tributación cuando las aportaciones a las mutualidades no pudieran deducirse con anterioridad».
Solicitud de devolución
Este año 2024, Hacienda ha habilitado un espacio en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria para que los pensionistas de mutualidades afectados puedan solicitar la correspondiente devolución del IRPF.
En caso de que un pensionista afectado haya fallecido, los herederos también tienen derecho a solicitar la devolución pertinente a la Agencia Tributaria. Así lo aseguran representantes del sindicato ‘Gestha’.
Desde Hacienda informan que, por norma general, no es necesario adjuntar ningún tipo de documentación junto con la solicitud de devolución del IRPF. Esto se debe a que la Agencia Tributaria ya dispone de la información adecuada para llevar a cabo la correspondiente solicitud.
Sin embargo, es posible que Hacienda solicite información específica a algunos usuarios, en caso de que no puedan acceder a la misma. Esto es algo que deben tener en cuenta los pensionistas afectados y también los posibles herederos.
El formulario facilitado por Hacienda está habilitado para la solicitud de las devoluciones correspondientes al periodo de 2019-2023. De cara al ejercicio fiscal de 2023, lo normal es que el cálculo ya aparezca en la Declaración de la Renta.
Como conclusión, desde Hacienda manifiestan que «para aquellos casos en los que la AEAT no cuente con información suficiente, no podrá ofrecer el cálculo en los datos fiscales, pero para solicitar el ajuste será suficiente con presentar el mismo formulario utilizado para los años anteriores».
En definitiva, es importante recordar que los herederos de pensionista afectados, también podrán solicitar las devoluciones del IRPF que le hubiesen correspondido al jubilado.